有価証券報告書-第53期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	101,147百万円		108,555百万円
未払費用	11,424		15,458
貸倒引当金	16,210		14,023
資産除去債務	11,194		11,261
その他	50,471		54,462
繰延税金資産小計	190,450		203,761
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△6,968		△6,377
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,693		△11,141
評価性引当額小計	△15,662		△17,518
繰延税金資産合計	174,787		186,242
繰延税金負債
在外子会社賃貸資産減価償却費	△224,401		△267,549
その他	△60,971		△51,662
繰延税金負債合計	△285,373		△319,212
繰延税金資産(負債)の純額	△110,585		△132,970

(注) 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※1	468	5,026	2,077	93,574	101,147
評価性引当額	△260	△3,905	△1,995	△806	△6,968
繰延税金資産	208	1,121	82	92,767	※2 94,179

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
※2 繰延税金資産は、主に在外子会社における税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)に対して金額認識したものです。当該在外子会社における税務上の繰越欠損金は、賃貸資産の加速度償却により生じたものです。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※1	248	5,894	4,483	97,928	108,555
評価性引当額	△208	△4,916	△713	△537	△6,377
繰延税金資産	40	977	3,769	97,390	※2 102,178

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
※2 繰延税金資産は、主に在外子会社における税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)に対して金額認識したものです。当該在外子会社における税務上の繰越欠損金は、賃貸資産の加速度償却により生じたものです。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
在外子会社に係る税率差異	△3.7		△5.4
その他	△3.8		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.1		25.7