有価証券報告書-第59期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	678,090	千円	675,485	千円
関係会社株式評価損	67,312	千円	69,292	千円
関係会社出資金評価損	101,043	千円	104,015	千円
賞与引当金	384,807	千円	442,286	千円
減価償却の償却超過額	51,773	千円	88,620	千円
その他	215,449	千円	217,590	千円
繰延税金資産小計	1,498,477	千円	1,597,290	千円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△947,820	千円	△241,691	千円
評価性引当額小計	△947,820	千円	△241,691	千円
繰延税金資産合計	550,656	千円	1,355,599	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△190,025	千円	△206,713	千円
繰延税金負債合計	△190,025	千円	△206,713	千円
繰延税金資産純額	360,630	千円	1,148,885	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	△0.0	%	△0.0	%
役員賞与損金不算入額	1.5	%	1.3	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4	%	△0.4	%
住民税均等割等	0.8	%	0.8	%
評価性引当額の増減	△5.5	%	△35.0	%
その他	△0.4	%	0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	26.4	%	△2.1	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が26,948千円増加し、法人税等調整額が21,042千円増加しております。