有価証券報告書-第57期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	14,743千円		14,274千円
賞与引当金	36,587		35,158
未払事業税	15,209		17,009
長期未払金及び退職給付に係る負債	42,339		38,521
会員権評価損	5,060		5,060
減損損失	132,457		129,901
役員退職慰労引当金	24,650		17,579
投資有価証券評価損	16,117		19,685
その他有価証券評価差額金	3,211		-
その他	22,902		31,215
繰延税金資産 小計	313,282		308,406
評価性引当額	△138,728		△142,021
繰延税金資産 合計	174,553		166,385
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△4,438
繰延税金負債合計	-		△4,438
繰延税金資産 純額	174,553		161,947

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		0.7
住民税均等割	1.9		1.3
試験研究費等の税額控除	△0.3		△0.2
評価性引当額増減額	3.4		0.3
その他	0.2		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5		32.5