有価証券報告書-第60期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12,447千円		13,206千円
賞与引当金	38,351		38,157
未払事業税	9,841		12,179
長期未払金及び退職給付に係る負債	33,845		33,392
会員権評価損	5,060		5,098
減損損失	106,660		114,786
役員退職慰労引当金	21,311		21,509
投資有価証券評価損	19,685		19,685
その他	35,042		38,665
繰延税金資産 小計	282,245		296,680
評価性引当額	△116,640		△123,003
繰延税金資産 合計	165,605		173,677
繰延税金負債との相殺額	△19,132		△31,244
繰延税金資産 純額	146,473		142,433
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△33,665		△25,272
その他有価証券評価差額金	△2,060		△17,534
繰延税金負債合計	△35,726		△42,807
繰延税金資産との相殺額	19,132		31,244
繰延税金負債 純額	△16,594		△11,563

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		3.4
住民税均等割	1.8		2.9
試験研究費等の税額控除	△0.3		△0.6
評価性引当額増減額	0.1		1.1
その他	△0.1		2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3		39.3