有価証券報告書-第55期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	593千円		4,912千円
貸倒引当金	134,052		94,100
株主優待引当金	34,906		7,287
投資有価証券評価損	164,490		52,939
減価償却費	22,738		22,734
資産除去債務	3,569		2,176
税務上の欠損金	598,785		542,379
その他	12,496		11,893
繰延税金資産小計	971,633		738,423
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△598,785		△542,379
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性 引当額	△306,119		△194,339
評価性引当額小計	△904,904		△736,719
繰延税金資産合計	66,728		1,704
繰延税金負債
未収還付事業税	△3,417		-
株式交換時譲渡益	△61,170		-
資産除去債務見合い資産	△2,139		△1,704
その他有価証券評価差額金	△3,110		△6
繰延税金負債合計	△69,838		△1,711
繰延税金資産又は負債の純額	△3,110		△6

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産又は負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
固定負債-繰延税金負債	△3,110千円		△6千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	40.6		3.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2		△127.6
受取配当金	-		85.6
株式報酬否認	51.4		0.6
住民税均等割	1.4		0.1
受贈益の益金不算入額	△0.9		-
評価性引当額の増減	△228.0		2.6
外形標準課税	35.0		-
連結納税の影響額	-		3.2
その他	△0.3		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△71.4		△3.1