有価証券報告書-第22期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)1	365,338	千円		237,412	千円
減価償却超過額	100,110			99,530
資産除去債務	69,529			50,175
貸倒引当金繰入超過額	24,450			27,474
賞与引当金繰入超過額	31,274			34,926
未払事業税	4,058			15,984
投資有価証券評価損	20,817			78,529
未払金否認額	5,015			6,186
未払費用	16,838			107,133
未払事業所税	3,635			3,728
その他	14,174			9,413
繰延税金資産小計	655,243	千円		670,494	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△262,923			△129,491
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△92,330			△146,299
評価性引当額小計	△355,253			△275,790
繰延税金資産合計	299,989	千円		394,704	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△88,124			△192,276
資産除去債務に対応する除去費用	△47,670			△43,024
その他	△162			△81
繰延税金負債合計	△135,957	千円		△235,382	千円
繰延税金資産の純額	164,031	千円		159,322	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	4,580	44,833	315,924	365,338千円
評価性引当額	―	―	―	△666	△8,917	△253,339	△262,923 〃
繰延税金資産	―	―	―	3,914	35,916	62,584	(b)102,414 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金365,338千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産102,414千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	666	24,236	42,105	170,403	237,412千円
評価性引当額	―	―	△666	△8,917	△16,582	△103,325	△129,491 〃
繰延税金資産	―	―	―	15,319	25,523	67,077	(b)107,920 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金237,412千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産107,920千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.9			3.1
住民税均等割	2.2			2.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1			△0.1
のれん償却額	4.8			2.7
連結子会社との税率差異	6.7			7.1
評価性引当額の増減額	△5.0			△19.4
役員賞与引当金	0.9			2.2
税額控除	△3.2			△0.3
その他	0.0			1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.8	%		29.5	%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めていた「役員賞与引当金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映するため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた0.9%は、「役員賞与引当金」0.9%、「その他」0.0%として組替えております。