有価証券報告書-第35期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
	(単位:千円)			(単位:千円)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2		17,576			821,583
貸倒引当金損金算入限度超過額		5,569			5,569
賞与引当金及び未払賞与		222,367			302,001
未払事業税		44,852			53,925
未払事業所税		3,901			4,174
有価証券評価損否認額		14,263			14,263
その他		42,701			62,579
繰延税金資産小計		351,231			1,264,096
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△17,576			△821,583
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△21,172			△4,344
評価性引当額小計(注)1		△38,748			△825,928
繰延税金資産合計		312,482			438,168
繰延税金負債
為替差益		△14,518			△25,805
その他有価証券評価差額金		△517			△17,508
その他		△23,757			△31,312
繰延税金負債合計		△38,794			△74,626
繰延税金資産の純額		273,688			363,542

(注)1.当連結会計年度において、子会社山田インベストメント株式会社で受取配当金の益金不算入額が大幅に増加したため、税務上の繰越欠損金が大幅に増加いたしました。同社の将来の課税所得を見積った結果、当該繰越欠損金の回収可能性についてスケジューリング不明であることから、評価性引当額が大幅に増加いたしました。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	17,576	17,576
評価性引当額	-	-	-	-	-	△17,576	△17,576
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	821,583	821,583
評価性引当額	-	-	-	-	-	△821,583	△821,583
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入		0.69			0.64
住民税均等割額		0.63			0.49
受取配当等益金不算入		△0.40			△28.26
賃上げ促進税制による特別控除		△4.27			△4.19
評価性引当額の増減		0.72			22.01
その他		△0.69			0.98
税効果会計適用後の法人税等の負担率		27.30			22.29