有価証券報告書-第37期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
	(単位:千円)			(単位:千円)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)		858,689			868,700
貸倒引当金損金算入限度超過額		5,569			5,733
賞与引当金及び未払賞与		295,641			280,049
未払事業税		43,105			44,453
未払事業所税		4,908			6,324
有価証券評価損否認額		29,164			29,171
その他		47,002			63,644
繰延税金資産小計		1,284,082			1,298,077
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△858,689			△833,575
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△7,687			△11,764
評価性引当額小計(注)		△866,376			△845,340
繰延税金資産合計		417,705			452,737
繰延税金負債
企業結合に伴う時価評価差額		-			△636,560
為替差益		△1,320			△2,321
その他有価証券評価差額金		△9,618			△24,537
在外子会社の留保利益		△35,326			△83,159
その他		△1,889			△2,406
繰延税金負債合計		△48,153			△748,986
繰延税金資産(負債)の純額		369,551			△296,249

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	858,689	858,689
評価性引当額	-	-	-	-	-	△858,689	△858,689
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	868,700	868,700
評価性引当額	-	-	-	-	-	△833,575	△833,575
繰延税金資産	-	-	-	-	-	35,124	35,124

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入		0.58			0.61
住民税均等割額		0.45			0.49
受取配当等益金不算入		△6.08			△6.64
賃上げ促進税制による特別控除		△3.81			△3.72
評価性引当額の増減		0.98			△0.16
のれん償却額		0.97			0.92
負ののれん発生益		-			△0.88
子会社税率差異		1.91			1.13
その他		1.45			1.27
税効果会計適用後の法人税等の負担率		27.07			23.64