有価証券報告書-第49期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	43,577	千円		43,490	千円
賞与引当金	138,669	千円		144,701	千円
退職給付に係る負債	9,276	千円		9,047	千円
減価償却費	381	千円		5	千円
株式報酬費用	49,502	千円		74,357	千円
投資有価証券評価損	9,757	千円		16,634	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円		2,610	千円
その他	139,366	千円		189,011	千円
繰延税金資産小計	390,530	千円		479,858	千円
評価性引当額	△84,560	千円		△123,680	千円
繰延税金資産合計	305,969	千円		356,177	千円
繰延税金負債との相殺	△43,471	千円		△85,237	千円
繰延税金資産の純額	262,498	千円		270,939	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△49,940	千円		△106,019	千円
繰延税金負債合計	△49,940	千円		△106,019	千円
繰延税金資産との相殺	43,471	千円		85,237	千円
繰延税金負債の純額	△6,468	千円		△20,781	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%		0.8	%
住民税均等割	1.0	%		1.1	%
のれん償却額	1.5	%		2.8	%
評価性引当額	1.6	%		2.2	%
減損損失	-			5.5	%
過年度法人税等	-			△1.3	%
連結子会社との税率差異	1.9	%		3.2	%
税額控除	△1.5	%		△0.2	%
その他	△0.3	%		△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.5	%		43.9	%