有価証券報告書-第38期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)1	405,145千円		157,099千円
有給休暇引当金	2,609		2,775
投資有価証券評価損否認	1,182		1,182
未払費用	39,196		33,243
未払事業税	124,553		112,061
賞与引当金	237,236		202,177
貸倒引当金	601,702		594,735
退職給付に係る負債	233,541		14,765
資産除去債務	584,488		598,568
減損損失	5,293		2,411
保証損失	9,224		4,265
その他有価証券評価差額金	43,256		16,483
保証履行引当金	60,274		147,925
株式報酬費用	99,312		126,813
その他	48,098		49,389
繰延税金資産小計	2,495,116		2,063,899
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△391,228		△98,070
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,442,098		△1,311,878
評価性引当額小計	△1,833,326		△1,409,948
繰延税金負債と相殺	△389,782		△400,522
繰延税金資産の純額	272,006		253,428
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	429,909		422,167
減価償却過少額	1,128		-
その他有価証券評価差額金	303,786		394,026
留保利益	79,561		99,536
その他	249		1,151
繰延税金資産と相殺	△389,782		△400,522
繰延税金負債の純額	424,852		516,359

1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	2,162	18,462	3,159	1,332	380,029	405,145
評価性引当額	-	△2,162	△5,651	△2,052	△1,332	△380,029	△391,228
繰延税金資産	-	-	12,811	1,106	-	-	13,917

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,257	6,564	9,199	1,417	2,525	136,135	157,099
評価性引当額	△1,257	△1,583	△7,985	△1,417	△2,525	△83,301	△98,070
繰延税金資産	-	4,980	1,214	-	-	52,834	59,029

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。