有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)1	116,061千円		138,834千円
有給休暇引当金	2,877		3,274
投資有価証券評価損否認	1,715		1,715
未払費用	49,112		68,136
未払事業税	117,525		139,411
賞与引当金	282,003		386,729
貸倒引当金	884,874		1,126,558
退職給付に係る負債	17,097		19,485
資産除去債務	678,269		708,159
減損損失	2,482		2,482
保証損失	808		△7,165
その他有価証券評価差額金	31,482		17,304
保証履行引当金	265,063		278,488
株式報酬費用	134,092		163,021
その他	68,526		63,681
繰延税金資産小計	2,651,992		3,110,117
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△95,854		△125,454
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,791,751		△2,062,465
評価性引当額小計	△1,887,605		△2,187,920
繰延税金負債と相殺	△474,821		△642,821
繰延税金資産の純額	289,564		279,376
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	468,345		468,437
その他有価証券評価差額金	354,565		474,133
留保利益	101,806		124,843
顧客関連資産	-		26,483
その他	589		1,361
繰延税金資産と相殺	△474,821		△642,821
繰延税金負債の純額	450,485		452,437

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	1,517	1,472	6,254	2,672	104,144	116,061
評価性引当額	-	△1,517	△1,472	△6,254	△2,672	△83,936	△95,854
繰延税金資産	-	-	-	-	-	20,207	20,207

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	4,536	1,276	301	-	132,720	138,834
評価性引当額	-	△4,536	△1,276	△301	-	△119,340	△125,454
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13,380	13,380

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の
(調整)			法人税等の負担率との間の差異が法定
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		実効税率の100分の5以下であるため
評価性引当額の増減	5.1		注記を省略しております。
税率の相違による差異	0.7
住民税均等割等	0.5
持分法による投資利益	△0.6
税額控除	△1.7
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.4