有価証券報告書-第52期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	387,799	千円		402,448	千円
未払費用	54,944	千円		58,178	千円
未払金	808	千円		2,783	千円
未払事業税	38,034	千円		45,031	千円
工事損失引当金	2,082	千円		4,443	千円
棚卸資産	17,000	千円		14,663	千円
長期未払金	104,942	千円		112,865	千円
役員株式給付引当金	43,406	千円		47,764	千円
退職給付に係る負債	332,400	千円		325,131	千円
貸倒引当金	2,821	千円		14,216	千円
資産除去債務	76,612	千円		85,654	千円
税務上の繰越欠損金(注)1	86,271	千円		138,345	千円
その他	31,418	千円		29,532	千円
繰延税金資産小計	1,178,544	千円		1,281,059	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△86,271	千円		△138,345	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△241,483	千円		△250,495	千円
評価性引当額小計	△327,755	千円		△388,841	千円
計	850,788	千円		892,218	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	60,513	千円		69,897	千円
退職給付に係る資産	206,587	千円		271,810	千円
その他	72,419	千円		71,692	千円
計	339,520	千円		413,400	千円
繰延税金資産の純額	511,268	千円		478,818	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	4,918	13,139	6,312	3,552	427	57,920	86,271
評価性引当額	△4,918	△13,139	△6,312	△3,552	△427	△57,920	△86,271
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	13,915	6,713	3,728	462	11,166	102,358	138,345
評価性引当額	△13,915	△6,713	△3,728	△462	△11,166	△102,358	△138,345
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久差異項目	0.7			0.6
住民税均等割	0.3			0.3
評価性引当額の増減	1.9			0.6
税額控除	△5.5			△5.4
のれん償却額	0.3			0.3
未分配利益の税効果	0.2			0.2
親会社と連結子会社の税率差異	△0.6			△0.8
その他	△0.4			0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4			26.9