有価証券報告書-第54期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	496,524	千円		474,183	千円
未払費用	69,909	千円		73,648	千円
未払金	2,821	千円		2,894	千円
未払事業税	54,220	千円		66,934	千円
工事損失引当金	188	千円		36,075	千円
棚卸資産	9,196	千円		2,078	千円
長期未払金	105,785	千円		123,323	千円
役員株式給付引当金	18,608	千円		31,716	千円
退職給付に係る負債	338,918	千円		305,633	千円
貸倒引当金	15,060	千円		18,675	千円
資産除去債務	91,159	千円		203,017	千円
自己株式	29,798	千円		35,375	千円
減損損失	-	千円		63,037	千円
税務上の繰越欠損金(注)1	135,247	千円		209,718	千円
その他	62,115	千円		51,915	千円
繰延税金資産小計	1,429,556	千円		1,698,227	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△135,247	千円		△201,019	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△247,635	千円		△288,864	千円
評価性引当額小計	△382,882	千円		△489,883	千円
計	1,046,673	千円		1,208,344	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	62,205	千円		62,961	千円
退職給付に係る資産	259,118	千円		336,204	千円
その他	63,466	千円		150,395	千円
計	384,791	千円		549,561	千円
繰延税金資産の純額	661,882	千円		658,783	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	3,877	3,921	-	9,635	6,183	111,629	135,247
評価性引当額	△3,877	△3,921	-	△9,635	△6,183	△111,629	△135,247
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	1,810	-	6,898	4,533	16,643	179,833	209,718
評価性引当額	△1,810	-	△6,898	△4,533	△8,242	△179,534	△201,019
繰延税金資産	-	-	-	-	8,400	298	8,698

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久差異項目	1.3			0.8
住民税均等割	0.2			0.2
評価性引当額の増減	△0.5			4.7
税額控除	△7.2			△7.6
のれん償却額	0.4			0.4
減損損失	-			0.2
未分配利益の税効果	0.1			0.0
親会社と連結子会社の税率差異	△0.1			0.2
その他	△0.0			△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.9			28.7