有価証券報告書-第53期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	368,680	千円		469,425	千円
未払費用	52,985	千円		65,787	千円
未払金	2,783	千円		2,485	千円
未払事業税	38,600	千円		49,405	千円
工事損失引当金	4,443	千円		188	千円
長期未払金	112,865	千円		105,230	千円
役員株式給付引当金	47,764	千円		18,608	千円
退職給付引当金	297,984	千円		306,545	千円
貸倒引当金	93,307	千円		95,170	千円
資産除去債務	79,706	千円		83,532	千円
関係会社株式	472,839	千円		492,783	千円
債務保証損失引当金	-	千円		511	千円
自己株式	-	千円		29,798	千円
その他	34,961	千円		40,703	千円
繰延税金資産小計	1,606,921	千円		1,760,179	千円
評価性引当額	△793,615	千円		△806,407	千円
計	813,305	千円		953,771	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	69,897	千円		62,205	千円
前払年金費用	182,102	千円		208,379	千円
その他	48,311	千円		41,661	千円
計	300,311	千円		312,246	千円
繰延税金資産の純額	512,993	千円		641,524	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久差異項目	△3.1			△2.2
住民税均等割	0.3			0.2
評価性引当額の増減	4.0			△0.3
税額控除	△7.1			△6.7
抱合せ株式消滅差益	-			△0.5
その他	0.4			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.0			21.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債につ
いては、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更して計算しております。
この変更による当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)及び法人税等調整額の金額
影響につきましては軽微であります。