有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	127百万円		124百万円
未払事業所税	19百万円		20百万円
賞与引当金	457百万円		581百万円
株式報酬引当金	34百万円		43百万円
会員権評価損	24百万円		24百万円
未実現利益	10百万円		8百万円
繰越欠損金	362百万円		323百万円
その他有価証券評価差額金	40百万円		-百万円
貸倒引当金	287百万円		278百万円
その他	46百万円		43百万円
繰延税金資産小計	1,410百万円		1,448百万円
評価性引当額	△505百万円		△466百万円
繰延税金資産合計	905百万円		982百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-百万円		△7百万円
繰延税金負債合計	-百万円		△7百万円
繰延税金資産の純額	905百万円		974百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
持分法投資損失	△0.1%		△0.2%
住民税均等割	0.4%		0.5%
評価性引当額の増減	△0.2%		△0.1%
賃上げ促進税制控除	△4.9%		△4.3%
その他	0.4%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2%		27.1%