有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	125百万円		205百万円
未払事業所税	21百万円		23百万円
賞与引当金	637百万円		744百万円
株式報酬引当金	53百万円		68百万円
会員権評価損	25百万円		22百万円
未実現利益	5百万円		13百万円
繰越欠損金	255百万円		273百万円
その他有価証券評価差額金	33百万円		-百万円
貸倒引当金	205百万円		204百万円
その他	51百万円		51百万円
繰延税金資産小計	1,414百万円		1,606百万円
評価性引当額	△391百万円		△391百万円
繰延税金資産合計	1,022百万円		1,215百万円
繰延税金負債
未収事業税	△2百万円		-百万円
その他有価証券評価差額金	-百万円		△6百万円
繰延税金負債合計	△2百万円		△6百万円
繰延税金資産の純額	1,020百万円		1,209百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
持分法投資損失	△0.1%
住民税均等割	0.4%
評価性引当額の増減	0.2%
賃上げ促進税制控除	△2.7%
その他	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5%