有価証券報告書-第35期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	75,139千円		72,865千円
未払事業税及び未払事業所税	16,550		15,823
投資有価証券評価損	7,035		7,035
退職給付に係る負債	101,265		84,866
未払役員退職慰労金	7,800		7,800
株式給付引当金	5,044		4,818
連結納税加入に伴う資産の評価益	42,931		42,931
繰越欠損金(注)	109,658		96,932
現物分配による子会社株式計上	160,894		161,349
その他	57,646		44,709
繰延税金資産小計	583,967		539,132
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△94,781
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△247,766
評価性引当額小計	△374,015		△342,547
繰延税金資産合計	209,952		196,585
繰延税金負債
未収還付事業税等	-		△100
その他有価証券評価差額金	△61,524		△49,798
繰延税金負債合計	△61,524		△49,899
繰延税金資産純額	148,427		146,685

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の内訳
当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	19,712	10,295	4,814	10,310	51,798	96,932
評価性引当額	-	△19,712	△10,295	△4,814	△10,310	△49,647	△94,781
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,151	(※2)2,151

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の欠損金96,932千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,151千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.9%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	11.1		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.5		-
課税留保金金額に対する法人税・住民税	1.3		-
住民税均等割	2.8		-
評価性引当額の増減	△1.5		-
繰越欠損金の期限切れ	9.0		-
その他	4.8		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.7		-

(注)当連結会計年度について、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。