有価証券報告書-第23期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

					(単位:百万円)
	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金		615			571
貸倒引当金		5			2
棚卸資産評価損		77			46
未払事業税および事業所税		178			235
減価償却超過額		807			695
資産除去債務		394			416
退職給付引当金		150			-
退職給付に係る負債		-			138
短期解約損失引当金		68			77
資産調整勘定		533			488
その他		479			644
繰延税金資産小計		3,311			3,317
評価性引当額		△96			△200
繰延税金資産合計		3,214			3,117
繰延税金負債
資産除去債務		△194			△194
その他有価証券評価差額金		△27			△33
繰延税金負債合計		△222			△228
繰延税金資産の純額		2,992			2,888

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

					(単位:%)
	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率		38.0			38.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.8			0.7
のれん償却費否認		5.2			4.7
住民税均等割		0.2			0.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		-			1.0
その他		△1.1			1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率		43.1			46.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は130百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。