訂正有価証券報告書-第23期(2019/03/01-2020/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)			当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	4	百万円		5	百万円
未払事業所税	1			1
株主優待引当金	102			100
前受収益	43			41
長期前受収益	28			31
店舗閉鎖損失引当金	3			11
資産除去債務	471			598
減損損失	345			657
関係会社株式評価損	767			866
貸倒引当金	41			-
関係会社事業損失引当金	-			72
減価償却費	17			23
株式給付引当金	2			5
その他	8			7
繰延税金資産小計	1,838			2,423
評価性引当額	△447			△939
繰延税金資産(固定)合計	1,390			1,483
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△187			△225
繰延税金負債合計	△187			△225
繰延税金資産・負債の純額	1,203			1,258

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)			当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1			△16.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△31.9			24.6
住民税均等割額	0.0			△0.3
評価性引当額の増減額	2.6			△64.7
過年度法人税等	0.0			2.5
その他	△0.2			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.5			△23.9