有価証券報告書-第27期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	13	百万円		5	百万円
株主優待引当金	217			242
長期前受収益	1			11
資産除去債務	589			570
減損損失	387			391
関係会社株式評価損	1,304			815
関係会社事業損失引当金	26			66
減価償却費	13			16
株式給付引当金	16			21
株式給付信託	11			23
その他	21			18
繰延税金資産小計	2,603			2,183
評価性引当額	△1,254			△882
繰延税金資産合計	1,348			1,301
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△143			△119
関係会社長期貸付金に係る為替差益	△112			△170
繰延税金負債合計	△256			△290
繰延税金資産・負債の純額	1,092			1,010

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.1			3.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.0			△5.7
関係会社株式売却に伴う影響額	7.4			△25.6
住民税均等割額	0.2			0.1
税額控除	-			△0.2
評価性引当額の増減額	△19.4			△4.7
その他	△0.4			△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.5			1.3