有価証券報告書-第29期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,260	千円		3,861	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	-	千円		13,870	千円
賞与引当金	8,762	千円		10,353	千円
未払費用	3,149	千円		4,015	千円
株式給付引当金	6,974	千円		12,582	千円
投資有価証券評価損	40,394	千円		40,394	千円
差入保証金(資産除去債務)	7,209	千円		7,881	千円
関係会社株式評価損	29,205	千円		30,186	千円
関係会社株式売却損	37,842	千円		37,842	千円
株式報酬費用	9,002	千円		10,897	千円
その他	5,698	千円		7,502	千円
繰延税金資産小計	152,499	千円		179,389	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△130,315	千円		△146,461	千円
評価性引当額小計	△130,315	千円		△146,461	千円
繰延税金資産合計	22,184	千円		32,928	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△30,529	千円		△15,163	千円
繰延税金負債合計	△30,529	千円		△15,163	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△8,344	千円		17,765	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.97	%		0.09	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.01	%		△29.11	%
住民税均等割	1.08	%		0.13	%
評価性引当額の増減額	△0.60	%		0.61	%
役員賞与引当金	2.62	%		0.18	%
法人税特別控除額	△0.88	%		△0.50	%
その他	0.66	%		△0.07	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.46	%		1.96	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を導入しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。