有価証券報告書-第31期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	974	千円		5,343	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	-	千円		2,521	千円
賞与引当金	10,425	千円		11,403	千円
未払費用	4,804	千円		4,362	千円
株式給付引当金	5,625	千円		16,519	千円
投資有価証券評価損	47,494	千円		47,494	千円
差入保証金(資産除去債務)	8,803	千円		9,494	千円
関係会社株式評価損	31,068	千円		31,145	千円
関係会社株式売却損	38,947	千円		38,947	千円
株式報酬費用	13,166	千円		13,653	千円
その他	20,684	千円		21,296	千円
繰延税金資産小計	181,994	千円		202,183	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△159,246	千円		△166,333	千円
評価性引当額小計	△159,246	千円		△166,333	千円
繰延税金資産合計	22,747	千円		35,849	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,118	千円		△13,477	千円
繰延税金負債合計	△11,118	千円		△13,477	千円
繰延税金資産(負債)の純額	11,628	千円		22,372	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.08	%		0.20	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.03	%		△28.74	%
住民税均等割	3.02	%		0.16	%
評価性引当額の増減額	11.51	%		0.33	%
役員賞与引当金	1.77	%		0.04	%
法人税特別控除額	△2.86	%		-	%
株式給付引当金受益権確定分	△20.36	%		-	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△4.07	%		-	%
その他	△0.30	%		△0.05	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.38	%		2.56	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を導入しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。