訂正有価証券報告書-第25期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	39,139	千円	60,236	千円
未払事業税	43,184	千円	66,561	千円
未払事業所税	6,916	千円	7,119	千円
未払金及び未払費用	2,026	千円	-	千円
賞与引当金	247,177	千円	267,007	千円
役員賞与引当金	1,882	千円	2,465	千円
受注損失引当金	5,496	千円	25	千円
前受金	1,012	千円	1,049	千円
貸倒引当金	1,941	千円	1,185	千円
株式報酬費用	4,187	千円	8,956	千円
減価償却費	44,330	千円	48,931	千円
投資有価証券評価損	3,062	千円	3,062	千円
資産除去債務	72,618	千円	65,165	千円
その他有価証券評価差額金	2,302	千円	1,002	千円
研究開発費	1,177	千円	749	千円
その他	3,417	千円	485	千円
繰延税金資産小計	479,873	千円	534,003	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△39,139	千円	△60,236	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△23,195	千円	△13,725	千円
評価性引当額小計	△62,334	千円	△73,961	千円
繰延税金資産合計	417,539	千円	460,041	千円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	1	千円	15	千円
建物附属設備(資産除去費用)	34,162	千円	51,133	千円
その他有価証券評価差額金	13,637	千円	26,678	千円
繰延税金負債合計	47,802	千円	77,827	千円
繰延税金資産の純額	369,737	千円	382,214	千円

(注)評価性引当額が11,627千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	%	1.6	%
住民税均等割	0.2	%	0.1	%
税額控除	△5.8	%	△4.9	%
評価性引当額	0.8	%	0.4	%
連結子会社の適用税率差異等	4.6	%	4.6	%
その他	0.5	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6	%	32.7	%