有価証券報告書-第27期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)		当連結会計年度 (2023年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	100,564	千円	139,045	千円
未払事業税	85,735	千円	52,932	千円
未払事業所税	7,623	千円	8,643	千円
未払金及び未払費用	-	千円	6,346	千円
賞与引当金	357,342	千円	352,143	千円
役員賞与引当金	54,763	千円	53,137	千円
受注損失引当金	6,139	千円	21,309	千円
前受金	747	千円	577	千円
貸倒引当金	1,275	千円	1,253	千円
株式報酬費用	9,332	千円	10,120	千円
減価償却費	55,743	千円	111,157	千円
投資有価証券評価損	3,062	千円	3,062	千円
資産除去債務	57,285	千円	29,683	千円
その他有価証券評価差額金	4,848	千円	6,401	千円
研究開発費	321	千円	-	千円
その他	5,868	千円	18,930	千円
繰延税金資産小計	750,652	千円	814,744	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△100,564	千円	△139,045	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,062	千円	△3,062	千円
評価性引当額小計	△103,626	千円	△142,107	千円
繰延税金資産合計	647,026	千円	672,637	千円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	104	千円	133	千円
建物附属設備(資産除去費用)	25,872	千円	30,506	千円
その他有価証券評価差額金	52,051	千円	89,805	千円
繰延税金負債合計	78,028	千円	120,445	千円
繰延税金資産の純額	568,997	千円	552,192	千円

(注)評価性引当額が38,480千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。