訂正有価証券報告書-第26期(2021/07/01-2022/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	60,236	千円	100,564	千円
未払事業税	66,561	千円	85,735	千円
未払事業所税	7,119	千円	7,623	千円
賞与引当金	267,007	千円	357,342	千円
役員賞与引当金	2,465	千円	54,763	千円
受注損失引当金	25	千円	6,139	千円
前受金	1,049	千円	747	千円
貸倒引当金	1,185	千円	1,275	千円
株式報酬費用	8,956	千円	9,332	千円
減価償却費	48,931	千円	55,743	千円
投資有価証券評価損	3,062	千円	3,062	千円
資産除去債務	65,165	千円	57,285	千円
その他有価証券評価差額金	1,002	千円	4,848	千円
研究開発費	749	千円	321	千円
その他	485	千円	5,868	千円
繰延税金資産小計	534,003	千円	750,652	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△60,236	千円	△100,564	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13,725	千円	△3,062	千円
評価性引当額小計	△73,961	千円	△103,626	千円
繰延税金資産合計	460,041	千円	647,026	千円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	15	千円	104	千円
建物附属設備(資産除去費用)	51,133	千円	25,872	千円
その他有価証券評価差額金	26,678	千円	52,051	千円
繰延税金負債合計	77,827	千円	78,028	千円
繰延税金資産の純額	382,214	千円	568,997	千円

(注)評価性引当額が29,664千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	%	-
住民税均等割	0.1	%	-
税額控除	△4.9	%	-
評価性引当額	0.4	%	-
連結子会社の適用税率差異等	4.6	%	-
その他	0.3	%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7	%	-

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。