有価証券報告書-第30期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	215,994	千円	292,263	千円
未払事業税	96,474	千円	106,940	千円
未払事業所税	11,072	千円	12,484	千円
賞与引当金	423,642	千円	411,476	千円
役員賞与引当金	47,937	千円	27,088	千円
株式給付引当金	90,522	千円	50,176	千円
受注損失引当金	3,930	千円	88,530	千円
貸倒引当金	1,216	千円	1,101	千円
株式報酬費用	7,649	千円	-	千円
減価償却費	94,590	千円	82,214	千円
投資有価証券評価損	87,697	千円	106,831	千円
資産除去債務	124,748	千円	206,544	千円
その他有価証券評価差額金	6,844	千円	-	千円
その他	49,329	千円	151,016	千円
繰延税金資産小計	1,261,652	千円	1,536,669	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△215,994	千円	△292,263	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△113,829	千円	△147,968	千円
評価性引当額小計	△329,824	千円	△440,232	千円
繰延税金資産合計	931,828	千円	1,096,436	千円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	32	千円	1,450	千円
建物附属設備(資産除去費用)	61,251	千円	138,827	千円
その他有価証券評価差額金	7,109	千円	6,569	千円
繰延税金負債合計	68,393	千円	146,846	千円
繰延税金資産の純額	863,434	千円	949,589	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	12,605	19,632	183,756	215,994
評価性引当額	-	-	-	△12,605	△19,632	△183,756	△215,994
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	12,605	19,632	24,152	235,873	292,263
評価性引当額	-	-	△12,605	△19,632	△24,152	△235,873	△292,263
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	-	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%	△0.1	%
税額控除	-	%	△4.1	%
評価性引当額	-	%	2.7	%
連結子会社の適用税率差異等	-	%	4.8	%
その他	-	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	33.9	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。