有価証券報告書-第23期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年6月30日)		当連結会計年度 (2019年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	-	千円	15,745	千円
未払事業税	40,236	千円	56,373	千円
未払事業所税	5,205	千円	6,070	千円
未払金及び未払費用	7,687	千円	1,542	千円
賞与引当金	190,657	千円	249,192	千円
役員賞与引当金	1,610	千円	2,833	千円
受注損失引当金	1,491	千円	20,780	千円
前受金	2,499	千円	1,273	千円
貸倒引当金	1,871	千円	3,492	千円
株式報酬費用	-	千円	1,224	千円
減価償却費	32,770	千円	37,809	千円
投資有価証券評価損	3,062	千円	3,062	千円
資産除去債務	43,901	千円	50,324	千円
その他有価証券評価差額金	2,374	千円	1,674	千円
研究開発費	1,574	千円	1,606	千円
その他	3,999	千円	2,866	千円
繰延税金資産小計	338,942	千円	455,872	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	千円	△15,745	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	千円	△22,024	千円
評価性引当額小計	△4,182	千円	△37,770	千円
繰延税金資産合計	334,760	千円	418,101	千円
(繰延税金負債)
未収還付事業税	-	千円	829	千円
繰延ヘッジ損益	16	千円	13	千円
建物附属設備(資産除去費用)	14,303	千円	17,695	千円
その他有価証券評価差額金	5,960	千円	6,734	千円
繰延税金負債合計	20,280	千円	25,273	千円
繰延税金資産の純額	314,479	千円	392,827	千円

(注)1.評価性引当額が33,587千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額15,745千円を認識したこと、資産除去債務に係る評価性引当額が10,649千円増加したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年6月30日)		当連結会計年度 (2019年6月30日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2	%	2.2	%
住民税均等割	0.2	%	0.2	%
税額控除	△1.4	%	△4.2	%
評価性引当額	0.0	%	1.7	%
連結子会社の適用税率差異等	3.7	%	4.5	%
その他	0.1	%	△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7	%	34.3	%