有価証券報告書-第24期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	535	百万円	420	百万円
賞与引当金	483	百万円	500	百万円
ポイント引当金	108	百万円	-	百万円
前受金	42	百万円	53	百万円
棚卸資産	634	百万円	140	百万円
返品調整引当金	41	百万円	-	百万円
連結子会社の税務上の繰越欠損金	367	百万円	377	百万円
前渡金	296	百万円	302	百万円
減価償却超過額	2,592	百万円	2,739	百万円
繰延資産	17	百万円	14	百万円
退職給付に係る負債	717	百万円	971	百万円
退職給付に係る調整累計額	90	百万円	115	百万円
未払役員退職慰労金	2	百万円	2	百万円
資産除去債務	669	百万円	680	百万円
清算予定子会社の投資に係る税効果	-	百万円	-	百万円
投資有価証券	1,114	百万円	1,114	百万円
新株予約権	1	百万円	1	百万円
その他	471	百万円	532	百万円
繰延税金資産小計	8,188	百万円	7,967	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△340	百万円	△377	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△0	百万円	△0	百万円
評価性引当額小計 (注)1	△340	百万円	△377	百万円
繰延税金資産合計	7,847	百万円	7,589	百万円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	562	百万円	517	百万円
その他有価証券評価差額金	1	百万円	9	百万円
為替換算調整勘定	-	百万円	10	百万円
その他	21	百万円	6	百万円
繰延税金負債合計	586	百万円	544	百万円
繰延税金資産の純額	7,261	百万円	7,045	百万円

(注)1 評価性引当額が37百万円増加しております。これは、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金を37百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	27	―	―	―	―	340	367
評価性引当額	―	―	―	―	―	340	340
繰延税金資産	27	―	―	―	―	―	27

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	377	377
評価性引当額	―	―	―	―	―	377	377
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。