有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	468	百万円	545	百万円
賞与引当金	704	百万円	368	百万円
前受金	59	百万円	107	百万円
棚卸資産	135	百万円	194	百万円
連結子会社の税務上の繰越欠損金	367	百万円	505	百万円
減価償却超過額	1,761	百万円	1,590	百万円
繰延資産	14	百万円	3	百万円
退職給付に係る負債	1,149	百万円	1,379	百万円
退職給付に係る調整累計額	164	百万円	68	百万円
未払役員退職慰労金	2	百万円	2	百万円
資産除去債務	688	百万円	1,198	百万円
投資有価証券	515	百万円	662	百万円
新株予約権	0	百万円	0	百万円
その他	883	百万円	817	百万円
繰延税金資産小計	6,915	百万円	7,444	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△355	百万円	△505	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△22	百万円	△22	百万円
評価性引当額小計	△377	百万円	△528	百万円
繰延税金資産合計	6,537	百万円	6,916	百万円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	461	百万円	894	百万円
その他有価証券評価差額金	16	百万円	38	百万円
繰延ヘッジ損益	17	百万円	23	百万円
その他	6	百万円	8	百万円
繰延税金負債合計	501	百万円	965	百万円
繰延税金資産の純額	6,035	百万円	5,950	百万円

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	367	367
評価性引当額	-	-	-	-	-	355	355
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12	12

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	505	505
評価性引当額	-	-	-	-	-	505	505
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―		29.9%
(調整)
交際費の損金不算入額	―		0.0%
役員報酬の損金不算入額	―		0.2%
税額控除	―		△3.8%
住民税均等割	―		0.0%
のれん償却額	―		0.2%
評価性引当額の増減	―		0.1%
その他	―		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		26.5%

(注) 前連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。