有価証券報告書-第24期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	497	百万円	432	百万円
賞与引当金	328	百万円	487	百万円
ポイント引当金	108	百万円	-	百万円
棚卸資産	632	百万円	136	百万円
返品調整引当金	41	百万円	-	百万円
前受金	42	百万円	53	百万円
前渡金	296	百万円	302	百万円
貸倒引当金	17	百万円	23	百万円
減価償却超過額	1,080	百万円	2,739	百万円
繰延資産償却超過額	17	百万円	14	百万円
退職給付引当金	519	百万円	960	百万円
未払役員退職慰労金	2	百万円	2	百万円
資産除去債務	667	百万円	676	百万円
新株予約権	1	百万円	1	百万円
関係会社株式	1,313	百万円	1,313	百万円
投資有価証券	163	百万円	163	百万円
その他	407	百万円	507	百万円
繰延税金資産計	6,138	百万円	7,813	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	1	百万円	9	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	561	百万円	513	百万円
その他	-	百万円	6	百万円
繰延税金負債計	562	百万円	529	百万円
繰延税金資産の純額	5,575	百万円	7,283	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	―		29.92%
(調整)
交際費の損金不算入額	―		0.04%
受取配当金の益金不算入額	―		△1.74%
抱合せ株式消滅差益	―		△0.17%
税額控除	―		△0.69%
その他	―		0.26%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		27.61%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。