有価証券報告書-第44期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	16,983千円		13,339千円
未払特別法人事業税	7,017		5,303
賞与引当金	51,740		55,638
賞与引当金に係る法定福利費	8,080		8,733
ゴルフ会員権評価損	1,202		1,202
ゴルフ会員権貸倒引当金繰入額	856		856
少額減価償却資産(費用処理)	9,218		9,915
その他有価証券評価差額金	811		-
受注損失引当金	1,004		2,592
その他	16,248		12,701
繰延税金資産小計	113,163		110,283
評価性引当額	△2,260		△2,059
繰延税金資産合計	110,902		108,224
繰延税金負債
前払確定労働保険料	△526		△562
その他有価証券評価差額(評価益)	△1,455		△9,813
繰延税金負債合計	△1,982		△10,376
繰延税金資産の純額	108,920		97,847

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.06%		30.06%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.41		0.46
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.02		△0.01
寄付金等損金に算入されない項目	0.06		0.06
住民税均等割等	0.87		0.91
のれん償却額	0.58		0.35
評価性引当額の増減	△0.21		△0.01
減損損失	0.88		-
その他	1.37		0.11
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.00		31.93