有価証券報告書-第45期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	13,339千円		16,368千円
未払特別法人事業税	5,303		6,467
賞与引当金	55,638		60,846
賞与引当金に係る法定福利費	8,733		9,471
ゴルフ会員権評価損	1,202		1,202
ゴルフ会員権貸倒引当金繰入額	856		856
少額減価償却資産(費用処理)	9,915		9,972
受注損失引当金	2,592		3,931
その他	12,701		23,909
繰延税金資産小計	110,283		133,026
評価性引当額	△2,059		△2,059
繰延税金資産合計	108,224		130,967
繰延税金負債
前払確定労働保険料	△562		△471
その他有価証券評価差額(評価益)	△9,813		△15,022
繰延税金負債合計	△10,376		△15,494
繰延税金資産の純額	97,847		115,473

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.06%		30.06%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.46		0.41
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.01		△0.02
寄付金等損金に算入されない項目	0.06		0.06
住民税均等割等	0.91		0.74
雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額特別控除	-		△3.24
のれん償却額	0.35		0.34
評価性引当額の増減	△0.01		-
減損損失	-		0.04
その他	0.11		0.84
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.93		29.23