有価証券報告書-第12期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年12月31日)		当事業年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9百万円		10百万円
未払役員給与	26		29
未払事業税	73		△0
未払事業所税	1		1
株式報酬費用	110		31
貸倒引当金	-		286
無形資産償却超過額	-		104
その他未払金等	9		7
関係会社株式評価損	2,837		2,837
抱合せ株式消滅差損	176		176
関係会社株式の税務上の簿価修正額	886		886
繰越欠損金	1,422		1,521
繰延税金資産小計	5,555		5,893
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,422		△1,521
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,955		△4,223
評価性引当額小計	△5,378		△5,744
繰延税金資産合計	176		149
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△936		△1,232
繰延税金負債合計	△936		△1,232
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	△759		△1,083

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年12月31日)		当事業年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.8%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△31.8		△32.5
評価性引当額の増加又は減少	0.2		0.7
その他	0.3		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.5		△1.0