有価証券報告書-第14期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	163,978千円		652,366千円
退職給付に係る負債	124,797		145,078
未払事業税	15,780		22,255
賞与引当金	47,200		49,200
その他	65,812		127,317
繰延税金資産小計	417,569		996,217
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△652,366
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△118,223
評価性引当額小計	△229,299		△770,589
繰延税金資産合計	188,270		225,627
繰延税金負債
無形固定資産	△36,670		△55,564
その他	△1,340		△344
繰延税金負債合計	△38,011		△55,908
繰延税金資産の純額	150,258		169,719

(注1)評価性引当額が前期末と比して541,290千円増加しております。これは主に2018年4月16日(米国東部標準時)にLINICAL USA,INC.(本社:ニューヨーク州)を通じて完全子会社化したAccelovance,Inc.(現Linical Accelovance America,Inc.)で発生した税務上の繰越欠損金等について将来における節税効果を現時点では繰延税金資産として認識できないことから評価性引当額を計上したためです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	127	-	1,363	650,875	652,366
評価性引当額	△127	-	△1,363	△650,875	△652,366
繰延税金資産	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
所得拡大促進税制税額控除	△2.2		-
海外子会社との税率の差異	△0.4		0.3
のれん償却額	1.4		8.4
評価性引当額の増減	0.3		12.2
その他	△0.6		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.0		51.2