有価証券報告書-第18期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	159,308千円		167,895千円
退職給付に係る負債	200,598		208,179
未払事業税	10,633		14,908
賞与引当金	69,993		46,648
前受金	114,698		277,861
その他	106,793		86,583
繰延税金資産小計	662,025		802,076
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△123,713		△124,274
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△57,027		△57,233
評価性引当額小計	△180,740		△181,508
繰延税金資産合計	481,284		620,568
繰延税金負債
無形固定資産	△39,577		△36,256
その他	△18,910		△34,426
繰延税金負債合計	△58,487		△70,683
繰延税金資産の純額	422,796		549,885

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	159,308	159,308
評価性引当額	-	-	-	△123,713	△123,713
繰延税金資産	-	-	-	35,595	35,595

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	167,895	167,895
評価性引当額	-	-	-	△124,274	△124,274
繰延税金資産	-	-	-	43,620	43,620

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
海外子会社との税率の差異	△6.0		△7.6
のれん償却額	8.1		7.1
評価性引当額の増減	△9.1		△0.7
子会社清算益	-		△0.8
その他	△0.1		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.4		27.1