有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	167,895千円		280,969千円
退職給付に係る負債	208,179		202,451
未払事業税	14,908		3,540
賞与引当金	46,648		52,453
前受金	277,861		586,846
その他	86,583		90,817
繰延税金資産小計	802,076		1,217,079
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△124,274		△186,786
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△57,233		△58,143
評価性引当額小計	△181,508		△244,930
繰延税金資産合計	620,568		972,148
繰延税金負債
無形固定資産	△36,256		△33,790
その他	△34,426		△10,785
繰延税金負債合計	△70,683		△44,575
繰延税金資産の純額	549,885		927,572

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	167,895	167,895
評価性引当額	-	-	-	△124,274	△124,274
繰延税金資産	-	-	-	43,620	43,620

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	17,240	263,729	280,969
評価性引当額	-	-	△17,240	△169,546	△186,786
繰延税金資産	-	-	-	94,183	94,183

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
海外子会社との税率の差異	△7.6		△3.2
のれん償却額	7.1		16.1
税額控除	△0.8		△1.9
評価性引当額の増減	△0.7		9.6
子会社清算益	△0.8		△1.7
その他	△0.6		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1		48.8