有価証券報告書-第17期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	244,953千円		159,308千円
退職給付に係る負債	187,543		200,598
未払事業税	5,740		10,633
賞与引当金	56,706		69,993
前受金	142,636		114,698
その他	98,533		106,793
繰延税金資産小計	736,113		662,025
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△216,939		△123,713
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△58,004		△57,027
評価性引当額小計	△274,943		△180,740
繰延税金資産合計	461,169		481,284
繰延税金負債
無形固定資産	△42,641		△39,577
その他	△4,882		△18,910
繰延税金負債合計	△47,524		△58,487
繰延税金資産の純額	413,645		422,796

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	244,953	244,953
評価性引当額	-	-	-	△216,939	△216,939
繰延税金資産	-	-	-	28,013	28,013

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	159,308	159,308
評価性引当額	-	-	-	△123,713	△123,713
繰延税金資産	-	-	-	35,595	35,595

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
海外子会社との税率の差異	△0.1		△6.0
のれん償却額	19.4		8.1
評価性引当額の増減	△12.7		△9.1
補助金収入	△8.7		-
法人税等還付税額	△79.5		-
その他	0.5		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△50.5		23.4