有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	488,419千円		1,186,408千円
退職給付に係る負債	204,935		188,859
未払事業税	-		4,255
賞与引当金	51,931		40,905
前受金	295,261		106,661
減損損失	-		50,879
その他	103,657		90,910
繰延税金資産小計	1,144,206		1,668,880
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△236,124		△733,595
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△58,179		△334,503
評価性引当額小計	△294,303		△1,068,099
繰延税金資産合計	849,902		600,781
繰延税金負債
無形固定資産	△26,248		△21,327
その他	△12,137		△6,164
繰延税金負債合計	△38,385		△27,492
繰延税金資産の純額	811,516		573,289

(注)1.評価性引当額が773,795千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額497,471千円、退職給付に係る負債に係る評価性引当額173,249千円であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	16,581	471,838	488,419
評価性引当額	-	-	△16,581	△219,543	△236,124
繰延税金資産	-	-	-	252,295	252,295

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	18,246	23,398	1,144,763	1,186,408
評価性引当額	-	△18,246	△23,398	△691,950	△733,595
繰延税金資産	-	-	-	452,813	452,813

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2025年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。