有価証券報告書-第20期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	280,969千円		488,419千円
退職給付に係る負債	202,451		204,935
未払事業税	3,540		-
賞与引当金	52,453		51,931
前受金	586,846		295,261
その他	90,817		103,657
繰延税金資産小計	1,217,079		1,144,206
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△186,786		△236,124
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△58,143		△58,179
評価性引当額小計	△244,930		△294,303
繰延税金資産合計	972,148		849,902
繰延税金負債
無形固定資産	△33,790		△26,248
その他	△10,785		△12,137
繰延税金負債合計	△44,575		△38,385
繰延税金資産の純額	927,572		811,516

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	17,240	263,729	280,969
評価性引当額	-	-	△17,240	△169,546	△186,786
繰延税金資産	-	-	-	94,183	94,183

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 3年以内 (千円)	3年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	16,581	471,838	488,419
評価性引当額	-	-	△16,581	△219,543	△236,124
繰延税金資産	-	-	-	252,295	252,295

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
(調整)
海外子会社との税率の差異	△3.2
のれん償却額	16.1
税額控除	△1.9
評価性引当額の増減	9.6
子会社清算益	△1.7
その他	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。