有価証券報告書-第22期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税等	39,332千円		28,727千円
未払賞与	49,521		56,079
未払法定福利費	7,508		7,761
貸倒引当金	124,252		121,787
株式給付引当金	65,867		86,643
税務上の繰越欠損金(注)	30,274		35,688
減価償却超過額	24,492		22,555
資産除去債務費用否認	8,459		8,861
前受金	48,575		40,774
投資有価証券評価損	20,264		20,264
その他	72,400		31,051
繰延税金資産小計	490,951		460,195
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△30,274		△35,688
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△34,108		△23,510
評価性引当額小計	△64,383		△59,198
繰延税金資産合計	426,568		400,997
(繰延税金負債)
固定資産評価差額	△567,444		△563,400
その他	△1,112		△1,960
繰延税金負債合計	△568,556		△565,360
繰延税金資産(負債)純額	△141,988		△164,363

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	4,414	-	-	-	-	25,859	30,274
評価性引当額	△4,414	-	-	-	-	△25,859	△30,274
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	35,688	35,688
評価性引当額	-	-	-	-	-	△35,688	△35,688
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0
のれん償却額	0.1
住民税均等割	0.2
評価性引当額の増減	0.1
その他	1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0