有価証券報告書-第23期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税等	28,727千円		41,195千円
未払賞与	56,079		86,085
未払法定福利費	7,761		13,231
貸倒引当金	121,787		173,704
株式給付引当金	86,643		108,838
税務上の繰越欠損金(注)	35,688		39,059
資産除去債務費用否認	8,861		9,387
前受金	40,774		53,351
投資有価証券評価損	20,264		35,573
その他	53,606		43,022
繰延税金資産小計	460,195		603,449
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△35,688		△39,059
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△23,510		△105,240
評価性引当額小計	△59,198		△144,300
繰延税金資産合計	400,997		459,149
(繰延税金負債)
固定資産評価差額	△563,400		△497,781
その他	△1,960		△2,914
繰延税金負債合計	△565,360		△500,695
繰延税金資産(負債)純額	△164,363		△41,546

(表示方法の変更)
前連結会計年度において独立掲記しておりました「繰延税金資産」の「減価償却超過額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の注記において、繰延税金資産に表示していた「減価償却超過額」22,555千円、「その他」31,051千円は、「その他」53,606千円として組み替えております。
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	35,688	35,688
評価性引当額	-	-	-	-	-	△35,688	△35,688
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	39,059	39,059
評価性引当額	-	-	-	-	-	△39,059	△39,059
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。