有価証券報告書-第15期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)		当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	23,608千円		-千円
未払事業税	2,082		3,937
未払事業所税	499		538
減価償却超過額	-		87,422
投資有価証券評価損	79,392		217,281
関係会社株式評価損	126,767		206,091
貸倒引当金	355,111		465,423
その他	1,920		6,302
繰延税金資産小計	596,180		986,997
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△562,891		△894,808
評価性引当額小計	△562,891		△894,808
繰延税金資産合計	33,289		92,189
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△47
繰延税金負債合計	-		△47
繰延税金資産の純額	33,289		92,141

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)		当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価性引当額	11.11		63.17
住民税均等割	0.13		0.18
交際費・寄附金等損金不算入額	20.93		2.19
受取配当金等益金不算入額	△60.06		△96.86
その他	△0.15		0.97
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.57		0.29