訂正有価証券報告書-第17期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年10月31日)			当事業年度 (平成29年10月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	12,276	千円		14,578	千円
未払事業税	793	千円		2,415	千円
未払費用	1,780	千円		2,116	千円
その他	6,061	千円		6,531	千円
小計	20,911	千円		25,642	千円
評価性引当額	△497	千円		△2,800	千円
繰延税金資産(流動)合計	20,414	千円		22,841	千円
繰延税金負債(流動)
未収事業税	△1,069	千円		-	千円
繰延税金負債(流動)合計	△1,069	千円		-	千円
繰延税金資産(流動)純額	19,345	千円		22,841	千円
繰延税金資産(固定)
減損損失	373	千円		303	千円
減価償却費	3,097	千円		3,029	千円
資産除去債務	8,339	千円		8,501	千円
投資有価証券評価損	-	千円		4,357	千円
関係会社株式評価損	14,484	千円		19,399	千円
関係会社債務保証損失引当金	-	千円		4,674	千円
貸倒引当金	950	千円		950	千円
小計	27,246	千円		41,217	千円
評価性引当額	△23,874	千円		△37,984	千円
繰延税金資産(固定)合計	3,371	千円		3,232	千円
繰延税金負債(固定)
資産除去費用	△1,881	千円		△1,622	千円
その他有価証券評価差額金	△79	千円		△1,072	千円
圧縮積立金	△20,322	千円		△17,596	千円
繰延税金負債(固定)合計	△22,282	千円		△20,291	千円
繰延税金負債(固定)の純額	△18,911	千円		△17,058	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年10月31日)			当事業年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率	32.8	%		30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△9.4	%		△9.3	%
住民税均等割等	△8.7	%		△3.5	%
研究開発費税額控除	3.5	%		4.2	%
評価性引当額の増減	△85.7	%		△29.4	%
税率変更に伴う影響額	0.4	%		-	%
その他	△3.2	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△70.3	%		△7.9	%