有価証券報告書-第24期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	15,315千円		15,686千円
未払事業税	4,316千円		3,139千円
未払費用	2,243千円		2,243千円
減価償却費	3,219千円		3,070千円
資産除去債務	13,651千円		13,774千円
関係会社株式評価損	35,238千円		26,489千円
投資有価証券評価損	4,357千円		6,178千円
営業権(のれん償却)	10千円		-千円
債務保証損失引当金	30,459千円		44,202千円
関係会社事業損失引当金	7,107千円		615千円
貸倒引当金	25,661千円		35,866千円
その他	13,557千円		11,229千円
繰延税金資産小計	155,138千円		162,495千円
評価性引当額	△119,976千円		△127,687千円
繰延税金資産合計	35,162千円		34,808千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,317千円		△2,673千円
資産除去債務に対応する除去費用	△3,955千円		△3,600千円
圧縮積立金	△94,364千円		△90,309千円
繰延税金負債合計	△99,637千円		△96,583千円
繰延税金負債純額	△64,475千円		△61,775千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.5%		31.2%
住民税均等割等	15.6%		39.9%
研究開発費税額控除	△6.9%		△19.0%
適用税率差異	△0.3%		△0.5%
評価性引当額の増減	5.9%		30.3%
その他	△0.7%		△1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.6%		111.3%