有価証券報告書-第19期(平成30年11月1日-令和1年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年10月31日)			当事業年度 (2019年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	14,048	千円		15,227	千円
未払事業税	2,751	千円		2,390	千円
未払費用	2,053	千円		2,231	千円
減損損失	120	千円		794	千円
減価償却費	2,974	千円		2,679	千円
資産除去債務	9,116	千円		9,287	千円
関係会社株式評価損	19,399	千円		34,933	千円
投資有価証券評価損	4,357	千円		4,357	千円
営業権(のれん償却)	-	千円		74	千円
関係会社債務保証損失引当金	6,532	千円		7,920	千円
貸倒引当金	6,006	千円		6,293	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円		122	千円
その他	6,498	千円		5,196	千円
繰延税金資産小計	73,861	千円		91,509	千円
評価性引当額	△45,632	千円		△63,507	千円
繰延税金資産合計	28,229	千円		28,001	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△144	千円		-	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,823	千円		△1,566	千円
圧縮積立金	△15,239	千円		△13,204	千円
繰延税金負債合計	△17,207	千円		△14,771	千円
繰延税金資産純額	11,021	千円		13,230	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年10月31日)			当事業年度 (2019年10月31日)
法定実効税率	30.7	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.3	%		△108.6	%
住民税均等割等	3.1	%		△61.7	%
研究開発費税額控除	△13.9	%		203.7	%
評価性引当額の増減	7.1	%		△484.8	%
その他	△0.0	%		12.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.5	%		△409.0	%