有価証券報告書-第45期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	16,968千円	19,373千円
賞与引当金	152,370	139,860
たな卸資産評価損	78,219	95,534
繰越欠損金	77,757	124,179
退職給付に係る負債	285,059	294,370
減損損失	57,173	225,638
厚生年金基金解散損失引当金	29,590	27,771
在外子会社再投資控除額	48,329	43,763
その他	185,917	209,056
計	931,386	1,179,550
評価性引当額(注)	△260,816	△533,685
繰延税金負債との相殺	△260,849	△254,744
繰延税金資産の純額	409,719	391,119
繰延税金負債
未実現為替差損益	△1,319	-
在外子会社未分配利益の税効果	△142,481	△135,128
在外子会社の加速償却	△102,760	△96,426
無形固定資産時価評価	△62,003	△48,932
その他	△3,927	△3,324
計	△312,491	△283,811
繰延税金資産との相殺	260,849	254,744
差引:繰延税金負債の純額	△51,641	△29,066

(注)評価性引当額の主な変動理由は当社連結子会社であるPUNCH INDUSTRY MANUFACTURING VIETNAM CO. LTD. において計上した減損損失に関するものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	2.7
評価性引当額の増減	△0.3	16.5
在外子会社の留保利益	3.7	△0.4
住民税均等割	1.3	1.9
子会社との税率差異	△11.8	△15.1
外国源泉税	2.1	4.3
のれん等償却額	1.0	1.6
その他	1.1	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8	41.6