有価証券報告書-第49期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,023千円	12,758千円
賞与引当金	124,397	105,593
棚卸資産評価損	132,055	196,992
繰越欠損金(注)2	712,854	866,783
退職給付に係る負債	345,577	374,996
減損損失	868,913	829,356
在外子会社再投資控除額	29,886	7,838
その他	364,033	394,595
繰延税金資産小計	2,582,741	2,788,915
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△712,854	△857,696
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,692,136	△1,693,493
評価性引当額小計(注)1	△2,404,991	△2,551,190
繰延税金資産合計	177,750	237,725
繰延税金負債との相殺	△59,056	△35,974
繰延税金資産の純額	118,693	201,750
繰延税金負債
在外子会社未分配利益の税効果	△22,764	△19,004
在外子会社の加速償却	△84,421	△81,268
その他	△2,701	△3,501
繰延税金負債合計	△109,888	△103,774
繰延税金資産との相殺	59,056	35,974
差引:繰延税金負債の純額	△50,831	△67,799

(注)1.評価性引当額の主な変動理由は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	46,419	53,880	36,004	45,205	17,090	514,253	712,854千円
評価性引当額	46,419	53,880	36,004	45,205	17,090	514,253	712,854千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	60,555	40,717	50,464	19,286	27,296	668,463	866,783千円
評価性引当額	60,555	40,717	50,464	19,286	27,296	659,377	857,696千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,086	9,086千円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	1.4
評価性引当額の増減	1.1	7.0
在外子会社の留保利益	△0.1	△0.2
住民税均等割	1.0	1.4
子会社との税率差異	△12.5	△14.9
外国源泉税	8.7	9.7
その他	△0.6	△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2	32.7