有価証券報告書-第46期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	19,373千円	14,470千円
賞与引当金	139,860	81,140
たな卸資産評価損	95,534	109,532
繰越欠損金	124,179	441,514
退職給付に係る負債	294,370	325,588
減損損失	225,638	934,621
厚生年金基金解散損失引当金	27,771	27,771
在外子会社再投資控除額	43,763	42,773
その他	209,056	279,891
繰延税金資産小計	1,179,550	2,257,304
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△124,179	△441,514
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△409,506	△1,627,453
評価性引当額小計(注)1	△533,685	△2,068,968
繰延税金資産合計	645,864	188,336
繰延税金負債との相殺	△254,744	△72,263
繰延税金資産の純額	391,119	116,072
繰延税金負債
在外子会社未分配利益の税効果	△135,128	△23,199
在外子会社の加速償却	△96,426	△93,587
無形固定資産時価評価	△48,932	-
その他	△3,324	△155
繰延税金負債合計	△283,811	△116,943
繰延税金資産との相殺	254,744	72,263
差引:繰延税金負債の純額	△29,066	△44,679

(注)1.評価性引当額の主な変動理由は当社及び当社連結子会社であるPUNCH INDUSTRY MANUFACTURING VIETNAM CO. LTD. において計上した減損損失に関する評価性引当額、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額等によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	3,108	5,645	13,015	45,425	52,747	4,236	124,179千円
評価性引当額	3,108	5,645	13,015	45,425	52,747	4,236	124,179千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	5,119	12,655	44,170	51,140	37,865	290,562	441,514千円
評価性引当額	5,119	12,655	44,170	51,140	37,865	290,562	441,514千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7	△1.6
評価性引当額の増減	16.5	△58.6
在外子会社の留保利益	△0.4	4.3
受取配当金益金不算入	0.7	△0.9
住民税均等割	1.9	△1.2
子会社との税率差異	△15.1	4.8
外国源泉税	4.3	△5.9
のれん等償却額	1.6	△1.0
のれん及び無形資産に係る減損損失	-	△3.2
その他	△0.4	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.6	△33.1