有価証券報告書-第50期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12百万円	11百万円
賞与引当金	105	88
棚卸資産評価損	196	191
繰越欠損金(注)2	866	1,315
退職給付に係る負債	374	246
減損損失	829	752
在外子会社再投資控除額	7	-
その他	394	406
繰延税金資産小計	2,788	3,013
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△857	△1,315
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,693	△1,559
評価性引当額小計(注)1	△2,551	△2,875
繰延税金資産合計	237	137
繰延税金負債との相殺	△35	△13
繰延税金資産の純額	201	123
繰延税金負債
在外子会社未分配利益の税効果	△19	△11
在外子会社の加速償却	△81	△69
その他	△3	△2
繰延税金負債合計	△103	△84
繰延税金資産との相殺	35	13
差引:繰延税金負債の純額	△67	△70

(注)1.評価性引当額の主な変動理由は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	60	40	50	19	27	668	866百万円
評価性引当額	60	40	50	19	27	659	857百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9	9百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	43	53	20	28	27	1,142	1,315百万円
評価性引当額	43	53	20	28	27	1,142	1,315百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9%	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4
評価性引当額の増減	7.0
在外子会社の留保利益	△0.2
住民税均等割	1.4
子会社との税率差異	△14.9
外国源泉税	9.7
その他	△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7