有価証券報告書-第8期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	30,491	千円	28,718	千円
貸倒引当金	8,708	千円	9,288	千円
賞与引当金	13,519	千円	15,288	千円
未払費用	1,959	千円	489	千円
資産除去債務	4,199	千円	4,200	千円
減価償却	18,591	千円	28,662	千円
一括償却資産	4,833	千円	2,332	千円
敷金及び保証金	32,446	千円	39,209	千円
税務上の繰越欠損金(注)	867,326	千円	832,382	千円
減損損失	6,897	千円	94,218	千円
株式報酬費用	116,872	千円	98,873	千円
投資有価証券	30,134	千円	30,064	千円
その他	34,860	千円	32,119	千円
繰延税金資産小計	1,170,843	千円	1,215,850	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△867,326	千円	△832,382	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△45,116	千円	△53,113	千円
評価性引当額小計	△912,443	千円	△885,495	千円
繰延税金資産合計	258,399	千円	330,354	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	△3,551	千円	△662	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△3,515	千円	△3,234	千円
その他有価証券評価差額金	△74	千円	△256	千円
繰延税金負債合計	△7,142	千円	△4,154	千円
繰延税金資産の純額	251,257	千円	326,200	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	58,328	292,719	185,403	172,901	157,974	867,326	千円
評価性引当額	-	△58,328	△292,719	△185,403	△172,901	△157,974	△867,326	千円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	5,524	292,719	185,403	172,901	64,482	111,350	832,382	千円
評価性引当額	△5,524	△292,719	△185,403	△172,901	△64,482	△111,350	△832,382	千円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		0.2
住民税均等割	0.8		0.7
評価性引当額	2.9		9.0
繰越欠損金の利用	-		△7.2
のれん償却額	2.5		2.2
その他	0.3		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.5		35.2